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陕西师范大学收款票据管理办法
作者:[] 文章来源:[] 发布时间:[2015-11-26] 阅读次数:[596]

    陕师财发[2005]3号
为了加强发票、收据和有价证券的统一管理,规范票据使用,严格财务监督,根据财政部《行政事业性收费和政府性基金票据管理的规定》要求,结合学校实际,特制定本办法。

一、票据的种类

1. 陕西省医院住院费统一收据;

2. 陕西省省级医院门诊费统一收据;

3. 医院挂号票;

4. 陕西省财政厅监制的《陕西师范大学收费专用票据》;

5. 陕西省行政事业单位结算票据;

6. 陕西省捐赠专用票据;

7. 陕西师范大学收款收据。

二、票据的用途

1.《陕西省医院住院费统一收据》、《陕西省省级医院门诊费统一收据》和《医院挂号票》三类票据主要用于校医院看病挂号、门诊以及住院收费;

2.《陕西师范大学收费专用票据》用于本专科生、研究生、继续教育学院学生、网络教育学院学生学费、住宿费和教材费等项目的收费;

3.《陕西省行政事业单位结算票据》用于上下级单位往来结算、科研项目经费、国内外大型会议经费结算等;

4.《陕西省捐赠专用票据》用于机关单位以及社会团体捐赠款,以及争取得各类基金的结算等;

5.《陕西师范大学收款收据》用于以上业务以外的资金结算,包括收取的各类押金、职工住房集资款、各类短训班收费等资金结算。

三、票据领用程序

1.财务处统一负责全校票据管理工作,财务处办公室设立专人建立票据登记簿,对各单位票据的领用、收交和销毁情况进行登记;

2.使用票据的单位必须指定一名专管员办理票据的领用、保管、交回和检查等有关手续,并将专管员名单报财务处备案;

3.各单位凡领取用于省物价部门和学校批准的收费项目票据时,如本科生、研究生、继续教育学生、网络教育学生、学位班学生学费、住宿费和教材等代收费,校医院看病收费,以及复印费、职工住房集资收费项目,由单位票据专管员持票据领用申请书,到财务处基金科或会计核算科核定票据张数后,再到财务处办公室办理相应的票据领用手续;对于国际国内大型会议收费以及未经学校批准的短训班收费,领用票据时需持单位领导审批的票据领用申请书,经财务处长审批后,到财务处办公室办理相应的票据领用手续。同时各单位领用票据时,应以旧换新限额领取。

四、票据的使用

1.除独立核算的校办产业单位使用的税务票据外,校内各类票据一律由财务处统一购买、印制,其他单位不得擅自购买、印制。财务处应定期向省级财政部门报告收费票据的领购、使用及结存情况,并做好已用票据的核销工作;

2.各单位在启用票据前,应先对整本票据进行清点,如有少联、缺份、错号等问题,应整本退回;

3.开具票据必须逐项、逐栏一次复写,交款单位或个人、开具日期、收款内容或项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、收款人等内容必须完整,并加盖学校财务专用章或单位财务章。不得用行政章替代财务印章;

4.票据书写必须工整,不得涂改、挖补、撕毁,错填的票据各联加盖“作废”戳后,保留备查。对不符合要求的票据,财务部门有权拒绝受理;

5.开具票据后,发生退款,在收回原票据或取得对方有效证明后,方可填开红字票据或收回原发票后重新开具票据。

五、票据的回收

1.使用发票的单位要加强发票收据的管理,对领用的发票收据要专人负责,妥善保管,正确使用,不得毁损和丢失。对使用过的发票收据的存根进行自查,按规定交回财务处;

2.对教学院系、继续教育学院、网络教育学院、教师干部培训学院等教学单位在每学年开学初由财务处委派银行集中办理的收费,务必在收费结束后的15日之内到财务处办理票据的清缴手续,清缴时必须加附《票据清缴一览表》,注明票据的起止号码、作废票据号码、使用时间、累计金额、收入记账凭证号码,并加盖财务处基金科收入入账人的印章;

3.对于校医院的各类收费票据,实行先清后领的办法,挂号票清缴时,凭基金科开具校内收款收据第四联到财务处办公室办理清缴手续;门诊收费票据清缴时凭基金科开具校内交款收据第四联,并加附《医疗收费结算单》,注明票据的起止号码、作废票据号码、使用时间、累计金额、收入记账凭证号码;

4.对于押金、会议费、短训费、学费等各类零星收费票据,实行定期清缴制度,应于每年6月15日至6月30日,将本单位当年3月份以前使用过的票据交财务处核销,核销时各单位应在票据封面上注明使用时间、累计金额、使用票据起至号码、作废票据号码、经办人姓名,并且使用过的每一张票据存根联都必须加盖财务专用章或收费专用章;

5.为了保证票据的正确使用、安全保管、防止和堵塞漏洞,学校财务处应对票据的使用情况进行检查,及时发现问题,予以纠正。校内各单位必须接受和配合财务处的检查,如实反映情况,接受监督和检查,不得隐瞒和弄虚作假。

六、对违反本规定,有下列情况之一的有关单位和个人,学校将依法对其进行处罚,情节严重构成犯罪的,学校将移交司法机关处理

1.从税务机关、学校财务处以外的单位或个人购买票据,借用他人票据,盗取盗用票据等;

2.向其他单位和个人转让、转借、代开票据;

3.未按规定开具票据,单联填开或上下联金额不一致,填开项目不齐全,涂改伪造票据,虚构经济业务活动,虚开票据,扩大票据使用范围等;

4.未按规定保管票据,包括丢失、毁损票据,丢失或擅自销毁票据存根联以及票据领用登记簿,未按规定缴销票据,未按规定建立票据管理制度等。

七、本办法由财务处负责解释,从2005年7月1日起执行。

主题词:财务 管理 办法 通知

抄报:校领导

校长办公室 2005年6月21日印发

共印150份

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